🧾 Mevduat Stopaj Oranları

Stopaj, banka mevduat hesaplarında tahakkuk eden faiz gelirinden, hesap sahibine ödeme yapılmadan önce devlet adına peşin olarak kesilen bir gelir vergisidir. Mevduat sahibi ayrıca yıllık gelir vergisi beyannamesinde bu geliri beyan etmez; vergi, faizin bankaya ödendiği anda kaynağında kesilir. Bu yüzden bir bankanın ilan ettiği "brüt faiz oranı" ile hesaba fiilen geçecek "net faiz" arasında her zaman bir fark vardır ve bu farkın büyüklüğü doğrudan stopaj oranına bağlıdır.

Türk Lirası vadeli mevduat hesaplarında güncel stopaj oranları, vade süresine göre kademeli olarak uygulanır: vade 6 aya kadar ise brüt faizin %17,5'i, vade 1 yıla kadar ise %15'i, vade 1 yıldan uzunsa %10'u stopaj olarak kesilir. Bu kademeli yapının temel mantığı, tasarruf sahiplerini daha uzun vadeli mevduata yönlendirerek bankacılık sistemindeki fon istikrarını artırmaktır; vade uzadıkça stopaj oranı düşer, yani aynı brüt oran için net getiri artar.

Bu oranların dayanağı, 9 Temmuz 2025 tarihli ve 32951 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan 10041 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı'dır (193 Sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nun Geçici 67. Maddesinde Yer Alan Tevkifat Oranları Hakkında Karar). Burada altı çizilmesi gereken önemli bir nokta şudur: bu oranlar kalıcı bir yasa maddesi değil, bir kararname ile belirlenmiştir; gelecekte yeni bir Cumhurbaşkanı Kararı ile değiştirilebilir. Bu sayfa herhangi bir geçerlilik bitiş tarihi iddia etmez — okuyucunun işlem yapmadan hemen önce güncel durumu bankasından veya Resmî Gazete'nin güncel yayınlarından teyit etmesi önerilir. Stopaj oranlarının bir kararnameye dayanması, bu oranları sabit/değişmez bir kural olarak değil, zaman zaman gözden geçirilebilen bir düzenleme olarak değerlendirmek gerektiği anlamına gelir.

Stopajın brüt faizden net faize nasıl dönüştüğünü somutlaştırmak için tamamen varsayımsal bir ÖRNEK üzerinden gidelim — aşağıdaki anapara ve oran gerçek bir banka teklifi değildir, yalnızca hesaplama mantığını göstermek içindir. Diyelim ki 100.000 TL anapara, 365 günlük vadede, yıllık %40 brüt faiz oranıyla bağlansın. Vade sonunda tahakkuk eden brüt faiz 100.000 × %40 = 40.000 TL olur. 365 gün "1 yıla kadar" dilimine girdiği için stopaj oranı %15'tir; kesilecek vergi tutarı 40.000 TL'nin %15'i, yani 6.000 TL'dir. Hesaba geçecek net faiz ise 40.000 - 6.000 = 34.000 TL olur. Aynı anapara ve aynı brüt oranla ama 92 günlük bir vadede işlem yapılsaydı, o vadeye karşılık gelen daha yüksek stopaj oranı (vade 6 aya kadar olduğu için %17,5) uygulanacağı için net getiri, vade uzunluğu ve faiz tutarı farklı olduğundan bu basit örnekle doğrudan kıyaslanamaz — her vade kendi gün sayısına göre orantılı faiz tahakkuku ve kendi stopaj dilimiyle ayrı ayrı hesaplanmalıdır. Sitedeki mevduat faizi hesaplama aracı, girilen anapara, vade ve orana göre bu hesabı otomatik olarak yapar.

Vade seçiminin stopaj üzerindeki etkisi, kısa vadeli esneklik ile uzun vadeli vergi avantajı arasındaki bir denge olarak düşünülebilir. Kısa vadeler (32-46 gün gibi) paraya daha sık erişim imkânı sunar ve piyasa koşulları değiştiğinde yeni bir vadeye daha uygun bir oranla girme fırsatı verir, ancak bu vadelerde stopaj oranı en yüksek seviyededir (%17,5). Orta vadeler (6 ay ile 1 yıl arası, 365 gün dahil) %15 stopaja tabidir. En düşük stopaj oranından (%10) faydalanmak için vadenin 1 yıldan uzun olması gerekir; bu durumda para daha uzun süre bağlı kalır ve vade içinde piyasa oranları yükselirse bu artıştan faydalanılamaz. Hangi dengenin daha uygun olduğu kişinin nakit ihtiyacına ve faiz beklentisine bağlıdır; bu sayfa bir yatırım tavsiyesi sunmaz.

Stopaj konusunda sık karşılaşılan bir karışıklık, bu kesintinin hesap sahibi tarafından ayrıca beyan edilip ödenmesi gereken ek bir vergi olduğu yanılgısıdır. Oysa stopaj, tanımı gereği "kaynakta kesilen" bir vergidir — banka, faizi hesaba yatırmadan önce bu tutarı otomatik olarak keser ve ilgili vergi dairesine aktarır; hesap sahibinin ayrıca bir işlem yapmasına gerek yoktur. Bir diğer sık karışıklık noktası, stopaj oranının anaparaya değil yalnızca tahakkuk eden faiz tutarına uygulanmasıdır; yani yatırılan anapara stopajdan etkilenmez, yalnızca o anaparanın kazandırdığı faiz geliri üzerinden kesinti yapılır. Bu iki noktanın net anlaşılması, bankaların ilan ettiği oranları doğru yorumlamak için önemlidir.

Vadesiz (bağlanmamış, istenildiği anda çekilebilen) hesaplarda genellikle ya hiç faiz işletilmez ya da çok düşük sembolik bir oran uygulanır; bu yüzden yukarıda anlatılan kademeli stopaj yapısı esas olarak belirli bir vadeye bağlanan mevduat hesapları için geçerlidir. Bu sayfa Türk Lirası cinsinden vadeli mevduatlara odaklanır; döviz tevdiat hesapları gibi farklı ürünlerin kendi vergi ve oran yapısı bu sayfanın kapsamı dışındadır.

Bu sayfadaki bilgiler yalnızca bilgilendirme amaçlıdır ve resmî bir vergi danışmanlığı yerine geçmez. Kesin ve güncel stopaj oranlarını bankanızdan veya Resmî Gazete'nin güncel yayınlarından teyit etmeniz önerilir.

Kaynak: 10041 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı, Resmî Gazete 9 Temmuz 2025 tarih ve 32951 sayı.
Son güncelleme: 21 Ekim 2026